Обычно налоговые вычеты получают через налоговую инспекцию. Но не все знают, что деньги можно вернуть и через своего работодателя. Рассказываем, как это сделать.
Налоговый вычет — это сумма доходов, которая освобождена от налогообложения (то есть от 13% налога на доходы физического лица, НДФЛ). При покупке квартиры налоговый вычет составляет 2 миллиона ₽. Это значит, что государство вам вернёт 13% от этой суммы — 260 тысяч ₽ (это максимальный размер вычета). Если квартира стоит 7 миллионов, вы всё равно получите 260 тысяч ₽. Если же 1,5 миллиона ₽, то сумма выплаты составит 13% от 1,5 миллиона, то есть 195 тысяч ₽.
В Налоговом кодексе прописаны два способа получить вычет:
от налоговой службы;
от работодателя.
В первом случае вы по окончании календарного года подаёте в налоговую службу декларацию по форме 3-НДФЛ, прикрепляете документы, подтверждающие ваше право на вычет, и через четыре месяца получаете на банковский счёт всю сумму вычета (налоговой инспекции даётся три месяца на проверку вашей декларации и ещё один месяц на то, чтобы перечислить деньги).
Читайте по теме: Инструкция: что такое налоговый вычет и как его получить
Во втором случае вы не ждёте следующего года, а сразу получаете в налоговой инспекции и приносите работодателю уведомление о том, что имеете право на получение налогового вычета, с указанием его суммы. И работодатель просто перестаёт удерживать НДФЛ из вашей зарплаты до тех пор, пока сумма вычета не будет полностью выбрана. Со стороны работника это выглядит так, словно ему временно повысили размер ежемесячной зарплаты на 13%. Это может стать выходом, например, когда у вас ипотека, а доходы временно просели.
Найти выгодное предложение по рефинансированию ипотеки
Стандартные вычеты. В статье 218 Налогового кодекса РФ перечислены разные основания для предоставления стандартных налоговых вычетов. Например, для больных лучевой болезнью или инвалидов Великой Отечественной войны. Но чаще всего их получают на первого и второго ребёнка — по 1400 ₽ и по 3000 ₽, если в семье трое и больше детей. Деньги предусмотрены на каждого из детей до 18 лет (или до 24 лет, если ребёнок учится в вузе на очном отделении).
Вычет на детей положен работнику за каждый месяц календарного года, пока его доход в текущем году не достигнет 350 000 ₽. Пока этого не произошло, бухгалтерия будет считать налог с суммы зарплаты, которая уменьшена на 1400 ₽ за одного ребёнка.
Представим, что у вас двое детей и зарплата в размере 60 000 ₽. Если не оформлять стандартный вычет, то каждый месяц работодатель будет удерживать с вас налог в размере 7800 ₽. Дети уменьшают эту сумму до 7436 ₽, так как бухгалтерия вычтет 13% с суммы, уменьшенной на стандартные вычеты: 60 000 ₽ – (1400 ₽ * 2) = 57 200 ₽. Таким образом, для семейного бюджета получается 364 ₽ экономии в месяц.
Социальные вычеты. Это вычет за обучение, лечение, покупку некоторых лекарств по рецепту, за взносы в негосударственный пенсионный фонд. Эти вычеты можно получить от работодателя только в том же году, когда были произведены соответствующие расходы. Если работник захочет получить вычеты за прошлогодние расходы, ему придётся оформлять их через ФНС.
Лимиты налоговых вычетов
До 120 000 ₽ в год может составлять общая сумма вычетов в связи с лечением, обучением, пенсионными взносами по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, страховыми взносами по договорам добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни. То есть работодатель может удержать с вашей зарплаты на 15 600 ₽ меньше НДФЛ.
До 50 000 ₽ в год может составлять социальный налоговый вычет на платное обучение своих детей (и подопечных). Причём 50 000 ₽ — это сумма на обоих родителей, а не на каждого. Так что экономия семьи составит 6500 ₽ в год. Если вы заплатили за обучение ребёнка в течение года больше 50 000 ₽, то можете в следующем году заполнить декларацию 3-НДФЛ и оформить оставшуюся сумму вычета, но получать его придётся уже не от работодателя, а от налоговой службы.
Имущественные вычеты. Это вычет за строительство или покупку жилья — до 2 миллионов ₽, то есть «на руки» отдадут до 260 тысяч ₽, и вычет с процентов по ипотеке — до 3 миллионов ₽ — максимально можно получить в итоге 390 тысяч ₽. Эти вычеты можно получать от работодателя несколько лет, пока они не будут использованы полностью.
Какие документы нужны для получения налогового вычета через работодателя
Стандартные вычеты. Для получения стандартных вычетов работник должен предоставить работодателю письменное заявление и документ, который даёт ему такое основание, подтверждает его статус. Например, в случае с вычетом на ребёнка нужно предоставить копию свидетельства о рождении.
Социальные вычеты. В этом случае нужно сначала обратиться в налоговую службу по месту регистрации. Нужно представить туда документы из образовательной или медицинской организации (это справка о расходах, договор и её лицензия) и заявление на выдачу уведомления для работодателя, подтверждающего право работника на получение социального налогового вычета. Форму этого заявления можно скачать или взять непосредственно в налоговой инспекции. Получив такое уведомление, нужно отдать его работодателю, который прекратит удерживать НДФЛ с сумм, указанных в уведомлении.
Имущественные вычеты. В случае с имущественными вычетами вместе с заявлением на выдачу уведомления в налоговую службу нужно представить документы, подтверждающие ваши расходы на строительство или покупку жилья, а также на оплату ипотеки. Так, если налогоплательщик купил квартиру в ипотеку, он должен представить в налоговую службу:
копию договора купли-продажи квартиры (лучше с копиями документов, подтверждающих передачу денег (квитанции, расписки));
копию выписки из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН);
копию кредитного договора с банком и справку банка об уплаченных за год процентах по кредиту (её можно заказать в личном кабинете банка и получить на электронную почту).
Изучив эти документы, налоговая служба выдаст уведомление для работодателя, а дальше действует тот же алгоритм, что и в случае с социальными вычетами. Нужно отдать в бухгалтерию уведомление ФНС и своё заявление.
Сколько времени занимает получение налогового вычета через работодателя
Стандартные вычеты. Можно подать заявление работодателю хоть в первый рабочий день января, и январскую зарплату выплатят уже с учётом вычета.
Социальные вычеты. Налоговая служба должна проверить представленные налогоплательщиком документы и выдать ему уведомление, подтверждающее его право на определённую сумму вычетов, в течение 30 календарных дней с даты подачи заявления.
Имущественные вычеты. Срок тот же, что и в случае с социальными вычетами — 30 дней с момента обращения.
Что выгоднее — вычеты через работодателя или через ФНС
На самом деле нельзя сказать, что выгоднее. Каждый налогоплательщик решает, как ему удобнее, потому что по итогу суммы вычета не меняются. Кому-то удобнее получить сразу внушительную сумму, а кому-то — получать зарплату без вычета НДФЛ.
Например, если вы купили квартиру в текущем году, то вычет через 3-НДФЛ вы сможете получить только в следующем году, а вычет через работодателя можете получать практически сразу. После получения уведомления от ФНС с подтверждённым правом на вычет (его выдают за 30 дней) вы уже сможете получать зарплату без удержания НДФЛ.
И важный нюанс: вычет через работодателя можно получить только в рамках трудовых отношений, скреплённых постоянным договором. По гражданско-правовому договору вычет через работодателя не предоставляется, его можно получить только через ФНС.
С точки зрения экономики и планирования личных финансов существенной разницы в методе получения налоговых вычетов нет — сумма является заранее известной и фиксированной. Разница в способах получения вычетов лежит больше в психологической сфере: лучше получить 12 раз по 25 ₽ или один раз, но сразу 300 ₽. Опыт подсказывает, что 99% людей выберут второй вариант.
Способы получения налогового вычета зависят от типа занятости налогоплательщика. Когда у вас нет уверенности в своём работодателе или вы понимаете, что можете вскоре уволиться (или вас могут уволить), то выгоднее, конечно, выбрать вариант с однократной выплатой. Этот вариант также интересен ИП и людям, работающим по разовым договорам подряда. Во всех остальных вариантах можно выбирать любой из способов получения выплаты по усмотрению налогоплательщика.
Читайте по теме: Может ли ИП получать налоговые вычеты?
В каких ситуациях получать налоговые вычеты от работодателя всё же выгоднее
С одной стороны, нет большой разницы, как вы реализуете своё право на налоговый вычет — через подачу уведомления работодателю или через обращение в налоговую инспекцию по итогам года. Суммы вычета действительно не меняются. Но если
ежемесячно получать 6500 ₽ и вкладывать их, например, в ценные бумаги (или пополнять ими банковский депозит, или направлять их на досрочное погашение ипотеки), то можно получать небольшой дополнительный доход (или сэкономить на процентах по ипотеке).
Разберём этот случай на примере с налоговым вычетом при покупке квартиры. Предположим, что в 2021 году вы купили квартиру. С этого момента у вас появилось право получить имущественный налоговый вычет в размере 2 000 000 ₽. Что равнозначно получению «на руки» 260 000 ₽ (это 13% от двух миллионов).
Если ваша зарплата составляет 50 000 ₽ в месяц, это значит, что ежемесячно работодатель удерживает НДФЛ в размере 6500 ₽ и выдаёт вам «на руки» 43 500 ₽. Получается, что за 2021 год он удержит 6500 ₽ * 12 месяцев = 78 000 ₽. Вы можете дождаться начала следующего налогового периода (2022 года), взять у работодателя справку по форме 2-НДФЛ, копии документов на покупку жилья, предоставить всё это налоговой службе и не позднее четырёх месяцев ожидания получить эти деньги на свой счёт в банке.
Очевидно, что с такой зарплатой эту операцию нужно будет повторять несколько лет, пока не будет полностью выбрана вся сумма налогового вычета. Или, как было написано выше, можно каждый январь оформлять документы, чтобы работодатель просто не удерживал НДФЛ с вашей зарплаты.
Давайте сравним, что выгоднее: получать 6500 ₽ ежемесячно и заставлять их работать с января 2021 года (если квартира была куплена в январе) или единовременно получить 78 000 ₽ за 2021 год в 2022 году. Представим, что мы каждый месяц покупали на 6500 ₽ облигации федерального займа с доходностью примерно 6% годовых. В этом случае, согласно расчётам специального калькулятора сложных процентов, через год у нас будет примерно 80 569 ₽. Это на 2569 ₽ больше, чем если бы вы решили ждать перечислений от налоговой службы.
Тот же принцип работает, если вы купили квартиру в ипотеку и ежемесячно помимо основного платежа направляете 6500 ₽ на досрочное погашение кредита, сокращая срок кредитования и размер переплаты по процентам.
В этих примерных расчётах не учитывалась инфляция, которая по официальным данным в прошлом году была достаточно высокой и составила 4,9% годовых. Если учесть эту инфляцию, окажется, что при ежемесячном получении денег ваш результат составит 76 621 ₽, а при получении денег по итогам года — 74 178 ₽.
Найти вклад с высокой ставкой
Лайфхак: как следить за вычетами
Чтобы не упускать из виду положенные вам к возврату суммы налогов, можно завести простую табличку в Excel. К ней придётся ежегодно добавлять один столбик справа и столько строк снизу, сколько новых оснований для получения налоговых вычетов у вас появилось за год.
Учёт налоговых вычетов (₽)
№
Наименование
Всего к возврату
Вернул в 2020 году за 2019 год
(из ФНС)
Вернул в 2020 году за
2020 год
(от работодателя)
Остаток к возврату в 2021 году и далее
1
За покупку квартиры в 2019 году
260 000
78 000
73 000
109 000
2
За проценты по ипотеке в 2019 году
5000
—
5000
—
3
За проценты по ипотеке в 2020 году
20 000
—
—
20 000
4
Стоматология 2020
8000
—
—
8000
5
Офтальмология 2020
5000
—
—
5000
6
Образование сына
— 2020/21 учебный год
10 000
—
—
10 000
7
Инвестиционный вычет за 2020 год
52 000
—
—
52 000
ИТОГО
360 000
78 000
78 000
204 000
Автор:
Андрей Игнатенко
Источник: